Для борьбы с контрафактом государство постепенно вводит цифровую маркировку товаров. С 1 июля 2024 года по 31 августа 2025 года в стране пройдёт эксперимент по размещению кодов маркировки системы «Честный знак». Размещаться они будут на слабоалкогольных напитках из специального перечня. В него вошли напитки крепостью до 9% включительно, например медовуха и разные алкогольные коктейли. Предполагается, что эксперимент поможет предпринимателям и компаниям отработать технологию нанесения кодов и интеграцию с системами «Честный знак», ЕГАИС и Гознак.

Как подготовиться: участие добровольное. Предприниматели и компании, которые продают слабоалкогольные напитки, должны зарегистрироваться в Государственной информационной системе мониторинга оборота товаров (ГИС МТ), а затем через личный кабинет направить заявление об участии в эксперименте. Участники бесплатно получат спецмарки с уже нанесёнными QR-кодами. Их нужно будет прикрепить к каждой бутылке или банке.

Весь алкоголь, который продаётся в барах, кафе и ресторанах, подлежит обязательному учёту в ЕГАИС (единой государственной автоматизированной информационной системе контроля за оборотом спиртного). Когда посетитель бара заказывает стаканчик крепкого алкоголя, персонал заведения действует так: открывает бутылку, сканирует акциз, составляет акт списания и отсылает его в ЕГАИС.

Но уже 1 июля алгоритм поменяется. Теперь сотрудники заведений будут обязаны списывать каждую порцию алкоголя с точностью до миллилитра и учитывать всё, что с ней происходит: вскрыли бутылку — отчитались, добавили 50 граммов напитка в коктейль или выпечку — тоже отчитались. Нововведение касается только крепких напитков: например, виски, водки, текилы, коньяка. На пиво и другие слабоалкогольные напитки новые правила не распространяются.

Как подготовиться: владельцам заведений общепита нужно подготовить контрольно-кассовую технику (ККТ) и убедиться, что текущая версия товароучётной системы поддерживает учёт по порциям. Если работать по старинке, то заведение оштрафуют. Для предпринимателей сумма штрафа составит до 15 000 рублей, для юридических лиц — до 200 000 рублей.

1 июля состоялось заседание Комиссии по рассмотрению заявлений об установлении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости, по итогам которого принято решение об отказе в установлении кадастровой стоимости объекта недвижимости, находящегося на территории Чемальского района Республики Алтай в размере его рыночной стоимости, в связи с наличием арифметических ошибок в расчетах и сопоставлении аналогичного объекта недвижимости при написании отчета об оценке рыночной стоимости объекта недвижимости
Кадастровая стоимость напрямую влияет на величину налогов, уплачиваемых собственниками недвижимости (юридическими и физическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями).
Кадастровую стоимость можно узнать на официальном сайте ГБУ «Центр государственной кадастровой оценки» пройдя по вкладке «Узнать кадастровую стоимость» - https://cgko-ra.ru/gko/uznat-kadastrovuyu-stoimost и через Телеграм-бот @Cgko04Bot (необходимо ввести кадастровый номер).
ВАЖНО!
В случае, если правообладателю необходима подробная информация о подходе, методе расчета, значениях ценообразующих факторов, применяемых при расчете кадастровой стоимости его объекта недвижимости, он вправе обратиться с заявлением (обращением) о предоставлении разъяснений, связанных с определением кадастровой стоимости.
В случае выявления ошибок, допущенных при расчете кадастровой стоимости (некорректно выбран код расчета, не верно указано назначение, материал стен, год постройки, КЛАДР), правообладатель вправе подать заявление на исправление ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие наличие указанных ошибок.
Кроме того, правообладатели вправе подать заявление на установление кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости. К заявлению должен быть приложен отчет об оценке рыночной стоимости объекта недвижимости, составленный на электронном носителе в форме электронного документа.

Налогоплательщикам, применяющим упрощенную систему
налогообложения (УСН) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН),
необходимо не позднее 25 июля представить уведомление об исчисленном
авансовом платеже за полугодие 2024 года.
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по
налогам, сборов, страховых взносов предоставляется в налоговый орган по месту
учета по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 02.11.2022 NoЕД-7-
8/1047@ (форма КНД 1110355) по ТКС с усиленной квалифицированной
электронной подписью или через Личный кабинет, на бумаге лично либо по почте.
В документе следует верно указать все реквизиты: КПП (для организаций),
код территории муниципального образования бюджетополучателя (ОКТМО), КБК
обязанностей по налогу, сумму авансового платежа, код отчетного периода за
полугодие - «34/02» и отчетный год «2024».
В случае допущения ошибки, необходимо направить в налоговый орган
новое уведомление с верными реквизитами только в отношении обязанности, по
которой произошла ошибка.
Если сумма авансового платежа к уплате отсутствует, уведомление подавать
не нужно.
Важно помнить о своевременной подаче уведомления, так как без него
денежные средства не распределяются по бюджетам, а остаются на сальдо единого
налогового счета (ЕНС), что приводит к начислению пени.
Напомним, что уплатить авансовый платеж по УСН и ЕСХН за полугодие
текущего года необходимо не позднее 29 июля (28 число приходится на выходной).
Ознакомиться с информацией о правильности заполнения уведомления
можно на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) в разделе «Уведомление об
исчисленных суммах» промостраницы «ЕНС».

В июле у многих предпринимателей добавляются квартальные платежи
и отчеты, ИП уплачивают за себя страховые взносы и НДФЛ за прошлый год. Организациям, имеющим транспорт и недвижимость, необходимо внести авансы по имущественным налогам. Не пропустить важные для бизнеса даты поможет календарь предпринимателя, который Корпорации МСП составляет ежемесячно.
До 1 июля ИП уплачивают за себя взносы на пенсионное страхование за прошлый год – 1 % с дохода, превышающего 300 тысяч рублей. Уведомление для ЕНП не нужно, но на счете должно быть достаточно средств.
До 3 июля организации и ИП с сотрудниками направляют уведомление о суммах НДФЛ за сотрудников за период с 23 по 30 июня, а
до 5 июля уплачивают его (если в это время были выплаты).
До 15 июля
• ИП на ОСН уплачивают НДФЛ за себя за 2023 год;
• организации и ИП с сотрудниками уплачивают страховые взносы в СФР «на травматизм» за июнь.
До 22 июля импортеры товаров из стран ЕАЭС уплачивают косвенные налоги и сдают декларацию за июнь.
До 25 июля
• ИП на ОСН уплачивают аванс по НДФЛ за себя за I полугодие;
• организации и ИП на УСН и ЕСХН направляют уведомление для ЕНП о сумме аванса за I полугодие;
• организации и ИП с сотрудниками сдают:
- расчет по страховым взносам в налоговую за I полугодие (поэтому можно не подавать персонифицированные сведения и не указывать суммы взносов в уведомлении для ЕНП);
- расчет 6-НДФЛ за I полугодие;
- уведомление о суммах НДФЛ за период с 01.07.2024 по 22.07.2024;
- сведения по страховым взносам на травматизм в СФР (ЕФС-1).
• организации, имеющие транспорт / недвижимость, направляют уведомление для ЕНП о суммах авансов по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество по кадастровой стоимости;
• организации и ИП, использующие водный объект по лицензии, сдают декларацию по водному налогу за II квартал;
• организации и ИП на ОСН и ЕСХН сдают декларацию по НДС (если не используется освобождение по п. 1 ст. 145 НК);
• организации на ОСН сдают декларацию по налогу на прибыль;
• производители подакцизных товаров сдают декларацию;
• организации и ИП на АвтоУСН, уплачивают налог за июнь;
• организации и ИП, которые не платят НДС, но проводили во II квартале операции с импортными товарами, подлежащими прослеживаемости, сдают в налоговую отчет об операциях с ними.
До 29 июля уплачивают:
• организации, имеющие недвижимость, транспорт и водные объекты – аванс по налогу на имущество организаций / земельному / транспортному / водному налогу за II квартал;
• организации и ИП на УСН и ЕСХН – аванс за II квартал;
• организации и ИП на ОСН и ЕСХН – НДС за II квартал (если не используется освобождение по п. 1 ст. 145 НК);
• организации на ОСН – аванс по налогу на прибыль;
• организации и ИП, привлекающие сотрудников – страховые взносы в налоговую за июнь и НДФЛ за период с 01.07.2024 по 22.07.2024;
• производители подакцизных товаров – акцизы;
• самозанятые – налог на профдоход за июнь.

Не пропустить важные даты помогает сервис Календарь предпринимателя
на Цифровой платформе МСП.РФ, которая создана и развивается в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство».

Изменение № 1: новые правила по НДФЛ
В отношении НДФЛ планируется два существенных изменения:
 Ввод прогрессивной шкалы ставок,
 Увеличение стандартных вычетов на детей.
Прогрессивная шкала по НДФЛ Ставку НДФЛ поставят в прямую зависимость от дохода физлица: чем выше доход, тем более высокая ставка будет применяться при удержании НДФЛ.
Принято решение об удвоении детских вычетов, но только начиная со второго ребенка в семье. С 2025 года вычеты будут предоставляться в следующих размерах: 1 400 руб. — на первого ребенка, 2 800 руб. — на второго ребенка, 6 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка. Увеличится и лимит предоставления вычетов. Сейчас он составляет 350 тыс. руб., планируется его увеличение до 450 тыс. руб.
Изменение № 2: ввод НДС на УСН
Ввод НДС на УСН будет одним из этапов плавного перехода бизнеса с упрощенки на условия как на общей системе налогообложения (ОСНО). Такой переход нужен тем, кто сейчас дробит бизнес, а в будущем решит воспользоваться налоговой амнистией. Для поэтапного перехода на УСН на ОСНО бизнесу предлагается еще какое-то время оставаться на упрощенке, но платить НДС. А также налог с дохода, но не по «упрощенным», а повышенным ставкам. Так переход с УСН на ОСНО будет менее болезненным с финансовой точки зрения.
Если предложенные поправки будут утверждены, с 2025 года предприятия и ИП на УСН будут платить НДС по общим правилам при реализации товаров, работ и услуг. Основная масса операций от реализации товаров облагается НДС по ставке 20 процентов. Кроме основной ставки 20%, в НК предусмотрены ставки 10 и 0 процентов. По ставке 10 процентов облагаются отдельные товары, приведенные в специальных перечнях, утвержденных Правительством Российской Федерации (продовольственные товары, товары для детей, мед товары, воздушная перевозка пассажиров и багажа внутри страны). Нулевая ставка применяется в строго ограниченных случаях (экспортирование товарно-материальных ценностей на территорию РФ).
Уплата НДС на УСН для всех
С 2025 года компании и ИП на упрощенке станут плательщиками НДС. Всех новых налогоплательщиков НДС разделят на три категории.
Доходы меньше 60 млн. руб.
Упрощенцы с доходами в пределах 60 млн руб. смогут получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК). Освобождение от уплаты НДС это право, а не обязанность.
Для освобождения потребуется подавать заявление в ИФНС, подтвердить, что доходы за прошлый год не превысили лимит в 60 млн руб. Похожий порядок освобождения от НДС сейчас действует по ЕСХН. Эта категория упрощенщиков платить НДС не будет.
Доходы от 60 до 250 млн. руб.
Упрощенцы с доходами от 60 до 250 млн. руб. смогут платить НДС по пониженной ставке — 5 % либо по общей ставке — 20 %. Применять пониженную ставку НДС в 5 % на УСН — это выбор налогоплательщика.
Если упрощенец выберет пониженную ставку, то не сможет принимать к вычету входящий НДС от поставщиков. По общей ставке НДС вычет убирать не планируют, поэтому компании будут решать какой вариант для них выгоднее.
Доходы от 250 до 450 млн. руб.
Компании на УСН с доходами от 250 до 450 млн. руб. смогут выбрать ставку: общую 20% или пониженную 7%. Платить НДС по пониженной ставке НДС в 7% на УСН — это право, а не обязанность. Если упрощенец решит использовать пониженную ставку, то входной налог принимать к вычету не разрешат.
Ниже в таблице собрали все изменения по ставкам УСН с 2025 года.

Сможет ли покупатель в 2025 году заявить вычет по НДС, если продавец на УСН
Покупатель, который получил счет-фактуру с выделенным НДС от продавца на упрощенке, вправе принять к вычету входной налог. В этой части с 2025 года ничего не меняется, потому что такой порядок действовал и раньше (письма Минфина РФ от 02.11.2017 № 03-07-07/72269, от 19.05.2016 № 03-07-14/28647).

Изменение № 3: налоговая амнистия
Амнистия предлагается тем, кто сейчас дробит бизнес на мелкие компании и ИП для применения УСН. ФНС рассматривает дробление как уклонение от уплаты налогов и применяет к бизнесу налоговые санкции: доначисляют налог с дохода, начисляют пени за несвоевременную уплату налога, начисляют штраф за занижение налоговой базы и суммы налога. В ближайшем будущем бизнесу предложат воспользоваться налоговой амнистией для отказа от дробления. При этом можно избежать пеней и штрафов за предыдущие годы.

Изменение № 4: увеличение МРОТ
В 2024 году величина общефедерального МРОТ составляет 19 242 рубля, но в каждом регионе действуют свои значения
Республика Алтай – 19 242 руб. с учетом районного коэффициента) 26 тыс. руб.
Изменение № 5: кредитные каникулы для малого бизнеса
Представителям малого и среднего предпринимательства позволят раз в пять лет пользоваться кредитными каникулами.
 Каникулы позволят:
 Приостановить выплату процентов на определенное время,
 Уменьшить сумму процентов на определенное время,
 Отсрочить платежи по кредиту,
 Реструктурировать кредит.
Прежде чем пользоваться каникулами, необходимо оценить все плюсы и минусы, а также сопутствующие риски. Обратите внимание, что отсрочка касается именно платежей по процентам, но не останавливает их начисление. То есть банк будет начислять проценты, а предприятие не будет их платить. Их придется оплатить после окончания каникул.

Президент России Владимир Путин подписал закон №160-ФЗ от 22.06.2024 г., который позволит фермерам оказывать услуги в сфере сельского туризма, в том числе размещать туристов в гостевых домах на сельхозземлях. Документ размещен на сайте http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202406220019.
Закон разрешает фермерским хозяйствам заниматься не связанными с сельхозпроизводством видами деятельности, обеспечивающими устойчивое развитие сельских территорий. Под устойчивым развитием понимается стабильное социально-экономическое развитие села, увеличение производства сельхозпродукции, повышение эффективности сельского хозяйства, рациональное использование и охрана земель, достижение полной занятости и повышение уровня жизни сельского населения.
Закон разрешает фермерским хозяйствам заниматься не связанными с сельхозпроизводством видами деятельности, обеспечивающими устойчивое развитие сельских территорий. Под устойчивым развитием понимается стабильное социально-экономическое развитие села, увеличение производства сельхозпродукции, повышение эффективности сельского хозяйства, рациональное использование и охрана земель, достижение полной занятости и повышение уровня жизни сельского населения.
В числе видов деятельности, которыми теперь могут заниматься фермеры – оказание услуг в сфере сельского туризма. Для этого разрешается временно размещать туристов в жилых домах, входящих в состав имущества фермерского хозяйства.
Речь идет о небольших гостевых домах, где раньше официально не разрешалось размещать путешественников, пояснял премьер-министр России Михаил Мишустин. Теперь фермеры смогут активнее работать по этому направлению, тем более что в регионах растет интерес к таким проектам, отмечал он.
Благодаря таким решениям на селе не только создаются рабочие места, но и открываются новые возможности для малого и среднего агробизнеса, идет продвижение региональных брендов, включая, например, продукты питания, указывал Мишустин.
Соответствующие изменения вносятся в законы "О крестьянском (фермерском) хозяйстве" и "О развитии сельского хозяйства". Новый закон вступает в силу через 10 дней после официального опубликования.