joomlarulit.com

Сумма фиксированных страховых отчислений, уплачиваемых ИП за себя, постоянно повышается. Не станет исключением и 2025 год. Размер фиксированных платежей ИП за себя на 2025 год увеличился и составит за полный год 53 658 рублей. Кроме этого, возрастет верхний порог размера 1% взноса с превышения по доходам. В 2025 году он составит 300 888 рублей. Общая максимальная сумма отчислений за себя составит 354 546 рублей. Изменен и срок уплаты фиксированных платежей. Если до 1 января 2025 года срок уплаты был установлен 31 декабря текущего года, то с 1 января 2025 года этот срок меняется и уплатить за себя ИП должен будет до 28 декабря текущего года. Что касается уплаты страховых выплат с превышения по доходам, то сроки уплаты остались прежними – 1 июля года, следующего за отчетным. Необходимо отметить, что для предпринимателей, применяющих УСН с объектом «Доходы минус расходы», с 2025 года разрешается учитывать для уменьшения налога страховые платежи за себя до их фактической уплаты. В своей работе организации и ИП, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства, используют пониженный тариф к части заработной платы сотрудников, которая превышает установленный МРОТ. Напомним, единый тариф страховых отчислений составляет 30%, пониженный – 15% С 1 января 2025 года для субъектов МСП, осуществляющих деятельность в сфере обрабатывающего производства, пониженный тариф составит 7,6%. Для использования данного тарифа необходимо соблюдать требования, установленные пп. «б» п. 84 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Закона № 176-ФЗ. Отчисления на собственное страхование предприниматель вправе заплатить единовременно, один раз в квартал или каждый месяц. Главное – отправить последнюю сумму не позже крайнего срока.
Источник: www.glavbukh.ru/art/391143...

Проект закона, по которому цифровые торговые площадки будут должны отдавать приоритет отечественной продукции, поступил на рассмотрение в Госдуму. Авторы инициативы предлагают обязать маркетплейсы размещать товары из России на первых пяти местах в онлайн-каталогах.

 

Поправки1 могут внести в ст. 8 Федерального закона от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации". По мнению парламентариев, нововведение будет способствовать развитию российской промышленности, позволит производителям наращивать выпуск и реализацию товаров, а также повысит налоговые поступления в бюджеты РФ. Четкие критерии отнесения продукции к отечественной должно будет разработать Правительство РФ.

 

Ранее кабмин уже выступал с предложением предоставлять преференции на маркетплейсах брендам из России. Правда, речь шла только о производителям детских товаров. Новым законопроектом предлагается распространить меру поддержки на всех отечественных производителей.

 

Напомним, в 2026 году маркетплейсы начнут размещать ссылки на сертификаты качества товара. Соответствующие изменения внесены в Закон о защите прав потребителей.

В рамках реализации мероприятий национального проекта «Туризм и гостеприимство» Министерством экономического развития Российской Федерации объявлен конкурсный отбор для предоставления в 2025-2027 годах субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку инвестиционных проектов по созданию модульных некапитальных средств размещения.

Целью предоставления государственной поддержки по созданию модульных некапитальных средств размещения является финансовое обеспечение части затрат юридических лиц (за исключением некоммерческих организаций, являющихся государственными (муниципальными) учреждениями) (далее - юридические лица) и индивидуальных предпринимателей на приобретение и монтаж модульных некапитальных средств размещения в целях реализации инвестиционных проектов по созданию модульных некапитальных средств размещения в Республике Алтай.

Прием заявок для участия в отборе осуществляется в период с 27 января 2025 г. по 21 февраля 2025 г.

Все документы предоставляются в электронной форме в формате «PDF», сведения об инвестиционном проекте (заявка) также предоставляется в электронном виде, в формате «XLS», на адрес электронной почты Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript. или на электронном носителе в управление по развитию туризма Министерства экономического развития Республики Алтай по адресу: Республика Алтай, г. Горно-Алтайск, ул. Ленина д.216, кабинет № 7, контактный номер телефона 4-45-37, 2-06-25, в рабочие дни пн-пт с 9.00 до 18.00.

Подробную информацию можно узнать, перейдя по ссылке, где вы найдете актуальные данные и рекомендации по важным вопросам минэко04.рф/press-cent...

Второй месяц года в плане сдачи отчетности и уплаты налогов не требует от предпринимателей много усилий. В феврале бизнесу надо сдать 6- НДФЛ за прошлый год, организации уплачивают имущественные налоги. 
До 3 февраля организации и ИП с сотрудниками направляют уведомление по НДФЛ за 23 - 31 января (если в это время платили сотрудникам) и до 5 февраля уплачивают его.
До 15 февраля организации и ИП с сотрудниками уплачивают взносы в СФР «на травматизм» за январь.
До 20 февраля импортеры товаров из стран ЕАЭС уплачивают косвенные налоги и сдают декларацию за январь.
До 25 февраля
· организации, имеющие землю / транспорт, направляют уведомление для уплаты имущественных налогов за 2024 год;
· организации с недвижимостью, сдают декларацию (объекты, облагаемые по среднегодовой стоимости) либо уведомление (облагаемые по кадастровой стоимости объекты);
· организации и ИП с сотрудниками направляют в налоговую:
- расчет 6-НДФЛ за 2024 год;
- уведомление о суммах страховых взносов за январь и НДФЛ за период с 1 по 22 февраля;
- персонифицированные сведения о физлицах за январь;
· организации на ОСН, которые перешли на уплату налога по фактической прибыли, сдают декларацию за январь (обратите внимание: форма декларации обновлена);
· организации и ИП на АвтоУСН, уплачивают налог за январь;
· производители подакцизных товаров сдают декларацию по акцизам.
До 28 февраля
· организации, имеющие недвижимость и транспорт, уплачивают имущественные налоги за 2024 год (на имущество, земельный и транспортный);
· организации и ИП с сотрудниками уплачивают страховые взносы в налоговую за январь и НДФЛ за период с 1 по 22 февраля;
· организации на ОСН уплачивают аванс по налогу на прибыль (если не перешли на уплату за квартал по п. 3 ст. 286 НК);
· организации и ИП на ОСН и ЕСХН уплачивают НДС (если не используется освобождение по п. 1 ст. 145 НК);
· самозанятые уплачивают НПД за январь;
· производители подакцизных товаров уплачивают акцизы

Суды признали недействительными переводы холдинга в пользу банка на общую сумму 1,1 млрд руб. Ее взыскали с кредитной организации, а затем последнюю обязали выплатить холдингу проценты по ст. 395 ГК РФ. Их начислили за период с момента проведения переводов до возврата денег. Позже холдинг подал иск об истребовании дохода от выдачи кредитов за тот же срок.
По мнению ВС РФ, начисление процентов на сумму неосновательного обогащения и взыскание доходов от ее использования – единый способ защиты права. Отличие в том, что в первом случае учитывают минимальный уровень дохода, а во втором – представляют дополнительные доказательства, что ответчик получил еще больше выгоды. К сходным выводам Верховный суд уже приходил.
Доказать доход сверх суммы процентов нужно было в споре, по итогу которого их взыскали, но холдинг подал отдельный иск. Его основание и предмет совпадают с предыдущим.
ВС РФ отменил акты апелляции и кассации в части взыскания дохода за вычетом процентов и прекратил производство.
Документ:
Определение ВС РФ от 13.12.2024 N 305-ЭС24-15092

? Заседание Налогового клуба, посвященное «Налоговым» последствиям наступившего 2025 г., проводится абсолютно БЕСПЛАТНО и для всех желающих. Условия лишь одно — необходима предварительная регистрация!
?Что ждёт собственников и руководителей организаций, бухгалтеров и налоговых юристов в 2025 году?
? Основные итоги 2024 г. и перспективы налоговой политики в 2025 г. Какие сроки давности истекают с 1 января 2025 г. Положения НК РФ, вступающие в силу с 1 января 2025 г. по налоговому контролю, НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ, страховые взносы и т. д. .
Самое важное от ведущих российских консультантов 16.01.2025 года в рамках БЕСПЛАТНОЙ трансляции Налогового клуба.
?Узнать программу и зарегистрироваться можно здесь:   https://vk.com/away.php?to=https%3A%2F%2Fwww.cnfp.ru%2Fuchebnyy-centr%2Fopisanie-meropriyatiy%2Fopentaxclub-2025&utf=1
❗Трансляция ведётся из г. Екатеринбурга! Начало вебинара — 10.00 (ЕКБ+2 часа к МСК). Мероприятие проводится в рамках соглашения pro bono, заключенного между Уполномоченным по защите прав предпринимателей в РА и к.ю.н. Брызгалиным А.В.

Четверг, 09 января 2025 11:21

Что ждет бизнес в 2025 году

Рассказываем о переменах, которые ждут бизнес в 2025 году: прогрессивная шкала НДФЛ, новые налоги для ИП и бизнеса, отмена льгот по страховым взносам, увеличение госпошлин.
 
Налоги, страховые взносы, пени и государственные пошлины.
 
- Начнет действовать прогрессивная шкала НДФЛ
С 1 января 2025 года появится пятиступенчатая шкала НДФЛ, ставка будет зависеть от суммы дохода за год:
 
если доход не превышает 2,4 млн руб., ставка будет 13%;
 
от 2,4 до 5 млн руб. — 15%;
 
от 5 до 20 млн руб. — 18%;
 
от 20 до 50 млн руб. — 20%;
 
больше 50 млн руб. — 22%.
 
Повышенный налог нужно уплачивать с суммы превышения. Например, если заработали 4 млн руб., то 13% удержат с 2,4 млн, а 15% придется заплатить с оставшихся 1,6 млн.
 
- Налог на прибыль вырастет до 25%
С 1 января бизнес будет платить налог на прибыль по ставке 25%.
 
Для бизнеса, зарегистрированного в особой экономической зоне и других льготных режимах, ставка останется 20%.
 
Налог на прибыль, который зачисляется в федеральный бюджет, позволит уменьшить новый федеральный инвестиционный вычет для приоритетных отраслей.
 
- ИТ-компании будут платить налог на прибыль
С 2025 года ИТ-компании должны будут платить 5% налога на прибыль. Это ниже, чем базовая ставка 25%, но также это означает отмену льготы. С 2022 по 2024 год ставка была 0%.
 
- ИТ-компании не будут платить пониженные страховые взносы
Отменили нулевую ставку по страховым взносам сверх базы для ИТ-компаний и организаций радиоэлектронной промышленности. Предприниматели будут платить 30% с зарплаты в СФР.
 
Для других МСП продлили возможность применять пониженные страховые взносы. Предприниматели будут платить с зарплаты в размере 1,5 МРОТ страховые взносы 30%, а с остальной части, которая превышает 1,5 МРОТ — 15%. МРОТ с 1 января 2025 года составит 22 440 руб., поэтому 15% страховых взносов будут начислять с выплат сотрудникам свыше 33 660 руб.
 
- Вводят туристический налог
С 2025 года бизнес с ОКВЭДом «Гостиничные услуги» будет платить туристический налог. Минимальный размер — 100 руб. в сутки, полная стоимость зависит от региона. Налог будут включать в оплату стоимости номера.
 
- Вводят налог на рекламу в интернете
С 1 апреля 2025 года в бюджет нужно будет перечислять 3% от квартального дохода за онлайн-рекламу.
 
Кроме того, с 1 марта бизнес будет обязан делать социальные ролики — их должно быть не менее 5% от всего годового контента.
 
- Предприниматели на УСН станут платить НДС
Теперь, если ИП зарабатывает больше 60 млн руб. в год, он должен платить НДС, как крупные компании.
 
Базовая ставка — 20%. Для ИП с доходами до 250 млн руб. ставка 5%, до 450 млн руб. — 7%. Если выбрать ставку 7% и 5%, получать вычеты за входящий НДС не получится.
 
Не платить НДС могут только «вновь созданные организации» — ИП, которые зарегистрированы в налоговой менее 12 месяцев.
 
- Увеличился размер фиксированных взносов
В 2025 году фиксированные взносы ИП будут 53 658 руб., в 2024 году эта сумма была 49 500 руб. Изменился и предельный срок их уплаты: если раньше фиксированные взносы платили до 31 декабря, то за 2025 год их придется уплатить до 28 декабря.
 
- Появятся новые правила расчета пеней по налоговым долгам
Если налогоплательщик не уплатил в срок налоги, сборы или страховые взносы, на эту сумму начисляют пени за каждый календарный день просрочки.
 
- Увеличились лимиты для применения УСН
С 1 января 2025 года применять упрощенную систему налогообложения можно, если:
 
доходы за 9 месяцев 2024 года не превышают 337,5 млн руб.;
остаточная стоимость основных средств составляет 200 млн руб.;
средняя численность работников не более 130 человек.
Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ
 
ПСН можно применять только для доходов не больше 60 млн рублей
В 2025 году для работы на ПСН доходы предпринимателя не должны превышать 60 млн руб. не только в текущем году, но и в предыдущем. Например, патентную систему налогообложения в 2025 году нельзя применять, если в 2024 году доходы превысили лимит в 60 млн руб. Это значит, что такой предприниматель будет должен платить НДС.
 
- Больше не получится сэкономить на налогах при переезде
С 2025 года не получится снизить налоговую нагрузку с помощью миграции бизнеса. Если предприниматель решил переехать в регион с пониженной ставкой налога по УСН, то он будет в течение 3 лет применять старую ставку, которая действовала в прежнем регионе. Для обратной ситуации это правило не действует: если бизнес переезжает в регион со ставкой налога выше, она будет применяться сразу.
 
- По УСН отменили повышенные ставки
Раньше, если бизнес на УСН зарабатывал сверх лимита или нанимал в штат больше сотрудников, он платил в бюджет больше денег: налоги по превышению считали по ставкам 8% вместо 6% и 20% вместо 15%.
 
От этого решили отказаться — с 2025 года будут применять только базовые ставки по УСН: 6% при объекте налогообложения «Доходы» и 15% при объекте налогообложения «Доходы минус расходы». Регионы могут снизить эти ставки до 1% и 5%.
 
- Льгота по страховым взносам для обрабатывающих производств
С 1 января 2025 года компании с ОКВЭД «Обрабатывающие производства» будут платить 7,6% вместо 15%.
 
В список входит бизнес, который производит продукты питания, лекарства, ткани, одежду, бытовые приборы. Всего в список вошло свыше 30 видов деятельности.
 
- В 2025 году некоторые госпошлины подорожают в 10 раз
Теперь в бюджет придется платить больше денег:
 
при заявлении о банкротстве 100 000 руб. вместо 6 000 руб.;
при апелляции 30 000 руб. вместо 3 000 руб.;
при обращении в Верховный суд 80 000 руб. вместо 3 000 руб.;
при имущественных исках будут брать процент от суммы: например, если размер иска 100 000 руб., придется заплатить 10 000 руб., при иске больше 50 млн руб. — 725 тыс. плюс 0,5% от суммы, превышающей 50 млн руб.
 
- Появится реестр недобросовестных работодателей
В январе 2025 года планируют запустить реестр недобросовестных работодателей. В него попадут организации с признаками нелегальной занятости, например, если у них много договоров с самозанятыми и маленький штат.
 
Тем, кто попадет в реестр, грозят внеплановые проверки, повышенные штрафы, запрет на получение господдержки и на участие в госзакупках. Сведения будут обновлять каждый год.
 
- С 2025 года повысят МРОТ
С 1 января 2025 года минимальный размер оплаты труда вырастет до 22 440 руб. в месяц. Если зарплата сотрудника меньше нового МРОТ, то ее надо повысить. Для этого скорректируйте штатное расписание и увеличьте оклады работникам. Например, с ними можно заключить дополнительное соглашение о повышении зарплаты.
 
- С руководителями филиалов запретят заключать срочные трудовые договоры
С 1 марта 2025 года начнут действовать изменения в ч. 8 ст. 59 ТК, по которым срочные трудовые договоры нельзя будет заключать с руководителями филиалов, структурных и обособленных подразделений.
 
- Работать по срочному договору могут только руководители основной организации, его заместители, а также главный бухгалтер.
 
Остальных управленцев нужно нанимать по обычному трудовому договору.
 
- Кадровые документы разрешили отправлять за границу
С 1 января 2025 года перестанет действовать запрет на пересылку трудовых книжек и кадровых документов за рубеж. Работодатель по письменному заявлению сотрудника будет должен отправить трудовые книжки, военные билеты, паспорта или иные документы, удостоверяющие личность, в любую точку мира.
 
- На иностранных сотрудников урежут квоты
С 1 января 2025 года изменятся квоты для приема на работу иностранцев:
 
15% в розничной торговле алкоголем и табаком;
80% в строительстве;
0% в торговле лекарствами в аптеках;
0% в розничной торговле в нестационарных объектах и на рынках, кроме магазинов и палаток.
Квоты не общегосударственные, они могут отличаться от региона к региону. Например, в Калужской области запретить работу иностранных работников в сфере образования и на производстве детского питания.
 
- В расчет не нужно брать иностранцев, у которых есть ВНЖ или разрешение на временное проживание, а также сотрудников из Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.
 
Проект постановления правительства «Об установлении на 2025 год допустимой доли иностранных работников, используемых хозяйствующими субъектами, осуществляющими на территории Российской Федерации отдельные виды экономической деятельности»
 
- Роструд вводит новую систему плановых проверок
Плановые проверки зависят от категории риска работодателей. Их пять:
 
с низким уровнем риска проверять не будут;
с умеренным уровнем риска будут проверять раз в 6 лет;
со средним риском будут проверять раз в 5 лет;
со значительной категорией риска будут проверять раз в 3 года;
с высоким риском будут проверять раз в 2 года.
Узнать категорию риска компании могут на сайте Роструда.
 
- За работу в выходные нужно либо давать отгулы, либо платить деньги
С 1 марта 2025 года работодатель, чьи сотрудники работают в выходной день, должен либо предоставить отгул в удобное человеку время в течение года, либо выплатить компенсацию.
 
Причем эти дни не сгорают — работодатель обязан компенсировать сотруднику все отгулы, которые он не успел использовать. Компенсация рассчитывается как разница между оплатой работы в выходной и фактической оплатой за этот день.
 
- Компаниям больше не нужно подтверждать ОКВЭД каждый год
С 1 сентября 2025 года для бизнеса упростят отчетность: ведомства будут получать сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
 
- Предприниматели смогут не допускать инспекторов для проверки
Теперь владельцы бизнеса могут отказывать инспекторам в проверке, если у них не будет специального QR-кода, который корректно оформлен. Повторный визит проверяющие смогут нанести только через 3 месяца.
 
- Также из закона исключили положение, которое запрещает инспекторам вести выездные проверки дольше одного рабочего дня.
 
Госдума приняла закон в окончательном чтении 17 декабря 2024 года. Он начнет действовать сразу после официальной публикации.
 
- Производители продуктов смогут быстрее получить деньги от торговых сетей
С 1 марта 2025 года ритейлеры должны оплачивать поставку скоропортящихся продуктов в течение 4 дней после отгрузки на складах вместо 8.
 
- За слив персональных данных будет уголовная ответственность
Власти ужесточили наказание за нарушения хранения персональных данных:
 
лишение свободы на срок до 4 лет;
штраф в размере до 300 тыс. руб.;
принудительные работы на срок до 4 лет.
Также в законе появились отягчающие обстоятельства. Например, штраф может возрасти до 3 млн, если данные попадут за границу.
 
Не будут наказывать за дробление бизнеса, если признаться и прекратить
Если предприниматель откажется от схем дробления в 2025—2026 годах и объединит свои компании, ему не придется платить штрафы, пени и доначисления за дробление в 2022—2024 годах.
 
- АУСН можно применять при работе с маркетплейсами
С 1 января 2025 года автоматизированная упрощенка распространяется на всю страну и онлайн-работу. Например, его могут применять селлеры — площадки сами смогут считать за них налоги.
 
- Маркировку распространят на новые виды товаров
В 2025 году будет расширен перечень товаров, которые подлежат маркировке. Например, с 1 марта 2025 года нужно маркировать белье, домашнюю одежду, купальные костюмы.
 
За продажу товаров без маркировки компании заплатят штраф до 300 тыс. руб., а должностные лица — до 10 тыс. руб.
Рассказываем о переменах, которые ждут бизнес в 2025 году: прогрессивная шкала НДФЛ, новые налоги для ИП и бизнеса, отмена льгот по страховым взносам, увеличение госпошлин.
Налоги, страховые взносы, пени и государственные пошлины.
- Начнет действовать прогрессивная шкала НДФЛ
С 1 января 2025 года появится пятиступенчатая шкала НДФЛ, ставка будет зависеть от суммы дохода за год:
если доход не превышает 2,4 млн руб., ставка будет 13%;
от 2,4 до 5 млн руб. — 15%;
от 5 до 20 млн руб. — 18%;
от 20 до 50 млн руб. — 20%;
больше 50 млн руб. — 22%.
Повышенный налог нужно уплачивать с суммы превышения. Например, если заработали 4 млн руб., то 13% удержат с 2,4 млн, а 15% придется заплатить с оставшихся 1,6 млн.
- Налог на прибыль вырастет до 25%
С 1 января бизнес будет платить налог на прибыль по ставке 25%.
Для бизнеса, зарегистрированного в особой экономической зоне и других льготных режимах, ставка останется 20%.
Налог на прибыль, который зачисляется в федеральный бюджет, позволит уменьшить новый федеральный инвестиционный вычет для приоритетных отраслей.
- ИТ-компании будут платить налог на прибыль
С 2025 года ИТ-компании должны будут платить 5% налога на прибыль. Это ниже, чем базовая ставка 25%, но также это означает отмену льготы. С 2022 по 2024 год ставка была 0%.
- ИТ-компании не будут платить пониженные страховые взносы
Отменили нулевую ставку по страховым взносам сверх базы для ИТ-компаний и организаций радиоэлектронной промышленности. Предприниматели будут платить 30% с зарплаты в СФР.
Для других МСП продлили возможность применять пониженные страховые взносы. Предприниматели будут платить с зарплаты в размере 1,5 МРОТ страховые взносы 30%, а с остальной части, которая превышает 1,5 МРОТ — 15%. МРОТ с 1 января 2025 года составит 22 440 руб., поэтому 15% страховых взносов будут начислять с выплат сотрудникам свыше 33 660 руб.
- Вводят туристический налог
С 2025 года бизнес с ОКВЭДом «Гостиничные услуги» будет платить туристический налог. Минимальный размер — 100 руб. в сутки, полная стоимость зависит от региона. Налог будут включать в оплату стоимости номера.
- Вводят налог на рекламу в интернете
С 1 апреля 2025 года в бюджет нужно будет перечислять 3% от квартального дохода за онлайн-рекламу.
Кроме того, с 1 марта бизнес будет обязан делать социальные ролики — их должно быть не менее 5% от всего годового контента.
- Предприниматели на УСН станут платить НДС
Теперь, если ИП зарабатывает больше 60 млн руб. в год, он должен платить НДС, как крупные компании.
Базовая ставка — 20%. Для ИП с доходами до 250 млн руб. ставка 5%, до 450 млн руб. — 7%. Если выбрать ставку 7% и 5%, получать вычеты за входящий НДС не получится.
Не платить НДС могут только «вновь созданные организации» — ИП, которые зарегистрированы в налоговой менее 12 месяцев.
- Увеличился размер фиксированных взносов
В 2025 году фиксированные взносы ИП будут 53 658 руб., в 2024 году эта сумма была 49 500 руб. Изменился и предельный срок их уплаты: если раньше фиксированные взносы платили до 31 декабря, то за 2025 год их придется уплатить до 28 декабря.
- Появятся новые правила расчета пеней по налоговым долгам
Если налогоплательщик не уплатил в срок налоги, сборы или страховые взносы, на эту сумму начисляют пени за каждый календарный день просрочки.
- Увеличились лимиты для применения УСН
С 1 января 2025 года применять упрощенную систему налогообложения можно, если:
доходы за 9 месяцев 2024 года не превышают 337,5 млн руб.;
остаточная стоимость основных средств составляет 200 млн руб.;
средняя численность работников не более 130 человек.
Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ
ПСН можно применять только для доходов не больше 60 млн рублей
В 2025 году для работы на ПСН доходы предпринимателя не должны превышать 60 млн руб. не только в текущем году, но и в предыдущем. Например, патентную систему налогообложения в 2025 году нельзя применять, если в 2024 году доходы превысили лимит в 60 млн руб. Это значит, что такой предприниматель будет должен платить НДС.
- Больше не получится сэкономить на налогах при переезде
С 2025 года не получится снизить налоговую нагрузку с помощью миграции бизнеса. Если предприниматель решил переехать в регион с пониженной ставкой налога по УСН, то он будет в течение 3 лет применять старую ставку, которая действовала в прежнем регионе. Для обратной ситуации это правило не действует: если бизнес переезжает в регион со ставкой налога выше, она будет применяться сразу.
- По УСН отменили повышенные ставки
Раньше, если бизнес на УСН зарабатывал сверх лимита или нанимал в штат больше сотрудников, он платил в бюджет больше денег: налоги по превышению считали по ставкам 8% вместо 6% и 20% вместо 15%.
От этого решили отказаться — с 2025 года будут применять только базовые ставки по УСН: 6% при объекте налогообложения «Доходы» и 15% при объекте налогообложения «Доходы минус расходы». Регионы могут снизить эти ставки до 1% и 5%.
- Льгота по страховым взносам для обрабатывающих производств
С 1 января 2025 года компании с ОКВЭД «Обрабатывающие производства» будут платить 7,6% вместо 15%.
В список входит бизнес, который производит продукты питания, лекарства, ткани, одежду, бытовые приборы. Всего в список вошло свыше 30 видов деятельности.
- В 2025 году некоторые госпошлины подорожают в 10 раз
Теперь в бюджет придется платить больше денег:
при заявлении о банкротстве 100 000 руб. вместо 6 000 руб.;
при апелляции 30 000 руб. вместо 3 000 руб.;
при обращении в Верховный суд 80 000 руб. вместо 3 000 руб.;
при имущественных исках будут брать процент от суммы: например, если размер иска 100 000 руб., придется заплатить 10 000 руб., при иске больше 50 млн руб. — 725 тыс. плюс 0,5% от суммы, превышающей 50 млн руб.
- Появится реестр недобросовестных работодателей
В январе 2025 года планируют запустить реестр недобросовестных работодателей. В него попадут организации с признаками нелегальной занятости, например, если у них много договоров с самозанятыми и маленький штат.
Тем, кто попадет в реестр, грозят внеплановые проверки, повышенные штрафы, запрет на получение господдержки и на участие в госзакупках. Сведения будут обновлять каждый год.
- С 2025 года повысят МРОТ
С 1 января 2025 года минимальный размер оплаты труда вырастет до 22 440 руб. в месяц. Если зарплата сотрудника меньше нового МРОТ, то ее надо повысить. Для этого скорректируйте штатное расписание и увеличьте оклады работникам. Например, с ними можно заключить дополнительное соглашение о повышении зарплаты.
- С руководителями филиалов запретят заключать срочные трудовые договоры
С 1 марта 2025 года начнут действовать изменения в ч. 8 ст. 59 ТК, по которым срочные трудовые договоры нельзя будет заключать с руководителями филиалов, структурных и обособленных подразделений.
- Работать по срочному договору могут только руководители основной организации, его заместители, а также главный бухгалтер.
Остальных управленцев нужно нанимать по обычному трудовому договору.
- Кадровые документы разрешили отправлять за границу
С 1 января 2025 года перестанет действовать запрет на пересылку трудовых книжек и кадровых документов за рубеж. Работодатель по письменному заявлению сотрудника будет должен отправить трудовые книжки, военные билеты, паспорта или иные документы, удостоверяющие личность, в любую точку мира.
- На иностранных сотрудников урежут квоты
С 1 января 2025 года изменятся квоты для приема на работу иностранцев:
15% в розничной торговле алкоголем и табаком;
80% в строительстве;
0% в торговле лекарствами в аптеках;
0% в розничной торговле в нестационарных объектах и на рынках, кроме магазинов и палаток.
Квоты не общегосударственные, они могут отличаться от региона к региону. Например, в Калужской области запретить работу иностранных работников в сфере образования и на производстве детского питания.
- В расчет не нужно брать иностранцев, у которых есть ВНЖ или разрешение на временное проживание, а также сотрудников из Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.
Проект постановления правительства «Об установлении на 2025 год допустимой доли иностранных работников, используемых хозяйствующими субъектами, осуществляющими на территории Российской Федерации отдельные виды экономической деятельности»
- Роструд вводит новую систему плановых проверок
Плановые проверки зависят от категории риска работодателей. Их пять:
с низким уровнем риска проверять не будут;
с умеренным уровнем риска будут проверять раз в 6 лет;
со средним риском будут проверять раз в 5 лет;
со значительной категорией риска будут проверять раз в 3 года;
с высоким риском будут проверять раз в 2 года.
Узнать категорию риска компании могут на сайте Роструда.
- За работу в выходные нужно либо давать отгулы, либо платить деньги
С 1 марта 2025 года работодатель, чьи сотрудники работают в выходной день, должен либо предоставить отгул в удобное человеку время в течение года, либо выплатить компенсацию.
Причем эти дни не сгорают — работодатель обязан компенсировать сотруднику все отгулы, которые он не успел использовать. Компенсация рассчитывается как разница между оплатой работы в выходной и фактической оплатой за этот день.
- Компаниям больше не нужно подтверждать ОКВЭД каждый год
С 1 сентября 2025 года для бизнеса упростят отчетность: ведомства будут получать сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
- Предприниматели смогут не допускать инспекторов для проверки
Теперь владельцы бизнеса могут отказывать инспекторам в проверке, если у них не будет специального QR-кода, который корректно оформлен. Повторный визит проверяющие смогут нанести только через 3 месяца.
- Также из закона исключили положение, которое запрещает инспекторам вести выездные проверки дольше одного рабочего дня.
Госдума приняла закон в окончательном чтении 17 декабря 2024 года. Он начнет действовать сразу после официальной публикации.
- Производители продуктов смогут быстрее получить деньги от торговых сетей
С 1 марта 2025 года ритейлеры должны оплачивать поставку скоропортящихся продуктов в течение 4 дней после отгрузки на складах вместо 8.
- За слив персональных данных будет уголовная ответственность
Власти ужесточили наказание за нарушения хранения персональных данных:
лишение свободы на срок до 4 лет;
штраф в размере до 300 тыс. руб.;
принудительные работы на срок до 4 лет.
Также в законе появились отягчающие обстоятельства. Например, штраф может возрасти до 3 млн, если данные попадут за границу.
Не будут наказывать за дробление бизнеса, если признаться и прекратить
Если предприниматель откажется от схем дробления в 2025—2026 годах и объединит свои компании, ему не придется платить штрафы, пени и доначисления за дробление в 2022—2024 годах.
- АУСН можно применять при работе с маркетплейсами
С 1 января 2025 года автоматизированная упрощенка распространяется на всю страну и онлайн-работу. Например, его могут применять селлеры — площадки сами смогут считать за них налоги.
- Маркировку распространят на новые виды товаров
В 2025 году будет расширен перечень товаров, которые подлежат маркировке. Например, с 1 марта 2025 года нужно маркировать белье, домашнюю одежду, купальные костюмы.
За продажу товаров без маркировки компании заплатят штраф до 300 тыс. руб., а должностные лица — до 10 тыс. руб.

 

ПОЛЕЗНЫЕ ССЫЛКИ

Вверх